Санкт-Петербург и Ленинградская область
Санкт-Петербург
и Ленинградская область
и Ленинградская область
27.11.2024
10 способов вывода прибыли из ООО: как сделать это безопасно и эффективно
Вывод прибыли (давайте проще — своих денег) из компании — важный вопрос для любого собственника бизнеса. Существует множество вариантов, но далеко не каждый из них безопасен с точки зрения закона. Ведь в отличие от ИП, учредители и руководители ООО так просто пользоваться своей прибылью не могут.
В этой статье разберем 10 способов, как вывести деньги из ООО, оценим их плюсы, минусы и риски, а также дадим полезные советы.
В этой статье разберем 10 способов, как вывести деньги из ООО, оценим их плюсы, минусы и риски, а также дадим полезные советы.
Самые популярные способы вывода прибыли
1. Выплата дивидендов
Риск: отсутствует.
Это классический способ, предусмотренный законодательством. Учредители могут получать свою долю от чистой прибыли. Однако этот процесс требует времени и оплаты налогов, а также составления промежуточной отчетности. Иначе как вы поймете, что есть прибыль?
Пример:
Прибыль ООО составила 10 млн рублей. После уплаты налога на прибыль (20%) остается 8 млн рублей. Учредитель получает дивиденды, из которых удерживается НДФЛ 13%. В итоге на руки выплачивается 6,96 млн рублей.
Прибыль ООО составила 10 млн рублей. После уплаты налога на прибыль (20%) остается 8 млн рублей. Учредитель получает дивиденды, из которых удерживается НДФЛ 13%. В итоге на руки выплачивается 6,96 млн рублей.
Плюсы:
- Полностью законный способ.
- Не вызывает вопросов у налоговой.
- Высокая налоговая нагрузка (до 33% на ОСН).
- Выплата возможна только из чистой прибыли.
Совет: Если всё-таки выбираете этот способ, используйте зарплатные проекты банков для экономии на комиссии при выплатах физлицам. Например, вместо 2% от суммы комиссии, через зарплатный проект можно обойтись сотыми долями процента. На налоге не сэкономите, так хотя бы банку отдадите поменьше.
2. Выплата зарплаты
Риск: отсутствует.
Собственники могут выводить деньги через зарплату и премии. При этом вся сумма зарплаты учитывается в расходах компании, что снижает налогооблагаемую базу.
Пример:
Чтобы получить 150 000 рублей «на руки», компания начисляет 172 414 рублей с учетом НДФЛ и страховых взносов. Общие налоговые расходы составят около 35%.
Чтобы получить 150 000 рублей «на руки», компания начисляет 172 414 рублей с учетом НДФЛ и страховых взносов. Общие налоговые расходы составят около 35%.
Плюсы:
- Полностью законный способ.
- Уменьшает налог на прибыль.
- Высокие страховые взносы.
- Требуется оформление в штат или договор ГПХ.
Совет: Не забывайте, что для малого бизнеса, находящегося в реестре МСП, применяются пониженные ставки страховых взносов (15% вместо 30%).
Альтернативные способы
3. Займ учредителю
Риск: средний.
ООО может выдавать учредителю заем, в том числе беспроцентный. Однако потребуется учитывать налог на материальную выгоду.
Пример:
При беспроцентном займе на 5 млн рублей налог на материальную выгоду при ставке ЦБ 16% составит 149 333 рубля за год.
При беспроцентном займе на 5 млн рублей налог на материальную выгоду при ставке ЦБ 16% составит 149 333 рубля за год.
Плюсы:
- Низкая налоговая нагрузка.
- Нет страховых взносов.
- Заем необходимо вернуть.
- Возможны претензии со стороны налоговой.
Совет: Не злоупотребляйте займом. Например, не выдавайте несколько займов подряд или с постоянной пролонгацией.
4. Проценты по займу, выданному компании
Риск: низкий.
Учредитель может выдать ООО заем под проценты. Проценты облагаются НДФЛ, но ООО уменьшает базу налога на прибыль.
Пример:
Учредитель выдал заем на 10 млн рублей под 20% годовых. Ежемесячно он получает 166 667 рублей, из которых удерживается НДФЛ 13%.
Учредитель выдал заем на 10 млн рублей под 20% годовых. Ежемесячно он получает 166 667 рублей, из которых удерживается НДФЛ 13%.
Плюсы:
- Уменьшение налога на прибыль компании.
- Простое оформление.
- Проценты зависят от ключевой ставки.
Совет: Убедитесь, что процентная ставка рыночная, чтобы избежать претензий налоговой.
5. Аренда имущества учредителя
Риск: средний.
Учредитель может сдавать ООО свое имущество (автомобиль, помещение, оборудование) в аренду. Это позволяет уменьшить налог на прибыль.
Пример:
ООО арендует автомобиль за 50 000 рублей в месяц. Учредитель платит УСН 6%, а компания уменьшает налоговую базу.
ООО арендует автомобиль за 50 000 рублей в месяц. Учредитель платит УСН 6%, а компания уменьшает налоговую базу.
Плюсы:
- Уменьшает налог на прибыль.
- Низкая налоговая нагрузка у учредителя.
- Требуется рыночное обоснование аренды.
Совет: Заключайте договоры аренды с рыночными ставками, чтобы избежать доначислений. Также вызовет вопросы, если цель открытия ИП — исключительно экономия на налогах.
6. Оплата услуг “дружественного” ИП
Риск: высокий.
ООО может оплатить услуги дружественного ИП, которое переводит средства владельцу. Это рискованная схема.
Пример:
ООО перечисляет ИП 1 млн рублей за консалтинговые услуги. ИП платит УСН 6% и передает наличные учредителю. Вывод средств обходится в 60 000 рублей налога.
ООО перечисляет ИП 1 млн рублей за консалтинговые услуги. ИП платит УСН 6% и передает наличные учредителю. Вывод средств обходится в 60 000 рублей налога.
Плюсы:
- Простота реализации.
- Высокий риск блокировки счета по 115-ФЗ.
- Возможны претензии налоговой.
Совет: Не используйте эту схему для регулярного вывода крупных сумм.
7. Управляющий ИП
Риск: высокий.
Вместо найма директора ООО заключает договор на управление с ИП. Это позволяет экономить на страховых взносах.
Пример:
ИП получает 200 000 рублей ежемесячно, платит 6% налога и оставляет 188 000 рублей.
ИП получает 200 000 рублей ежемесячно, платит 6% налога и оставляет 188 000 рублей.
Плюсы:
- Экономия на страховых взносах.
- Высокий риск переквалификации в трудовые отношения.
Совет: Используйте только в случае реального оказания услуг, с документальным подтверждением.
8. Личные траты через корпоративную карту
Риск: средний.
Учредитель может использовать корпоративную карту для оплаты личных покупок. Однако такие траты нужно правильно учитывать.
Пример:
Учредитель оплатил поездку за 100 000 рублей. Бухгалтерия оформила это как доход физлица, удержав НДФЛ и страховые взносы. Общая стоимость составила 135 000 рублей.
Учредитель оплатил поездку за 100 000 рублей. Бухгалтерия оформила это как доход физлица, удержав НДФЛ и страховые взносы. Общая стоимость составила 135 000 рублей.
Плюсы:
- Удобный способ вывода средств.
- Высокая налоговая нагрузка при некорректном учете.
Совет: Оформляйте траты через зарплату или дивиденды, чтобы избежать вопросов у налоговой.
9. Штрафы по договорам
Риск: средний.
ООО заключает договор с дружественным ИП с высокими штрафными санкциями. При нарушении условий ООО выплачивает штраф, а деньги возвращаются учредителю.
Пример:
Штраф по договору составил 500 000 рублей. ИП платит налог 6%, а учредитель получает 470 000 рублей.
Штраф по договору составил 500 000 рублей. ИП платит налог 6%, а учредитель получает 470 000 рублей.
Плюсы:
- Уменьшение налога на прибыль.
- Высокий риск переквалификации в фиктивную сделку.
Совет: Используйте только в рамках реальных договоров с рыночными условиями.
10. Крупные покупки через ООО
Риск: средний.
Компания может приобрести дорогое имущество, которое фактически используется учредителем (например, автомобиль).
Пример:
ООО покупает автомобиль за 12 млн рублей с НДС. Учредитель использует его для личных целей, а компания уменьшает НДС и налог на прибыль.
ООО покупает автомобиль за 12 млн рублей с НДС. Учредитель использует его для личных целей, а компания уменьшает НДС и налог на прибыль.
Плюсы:
- Уменьшение налогов.
- Нужна экономическая обоснованность.
Совет: Оформляйте такие покупки с реальными целями для бизнеса.
И ещё бонус для самых внимательных: не забывайте, что если вы в своё время вносили беспроцентные займы учредителя, то потом, при необходимости, вы можете вернуть их себе на карту вообще без рисков и налогов!
ВЫВОД
Каждый способ вывода прибыли имеет свои плюсы, минусы и риски. Самыми безопасными остаются дивиденды и зарплата, а альтернативные методы требуют тщательной проработки и документального оформления.
Если вы хотите узнать, какой способ подходит вашему бизнесу, обращайтесь за консультацией.
Мы поможем вам выстроить безопасную и эффективную схему управления финансами.
Если вы хотите узнать, какой способ подходит вашему бизнесу, обращайтесь за консультацией.
Мы поможем вам выстроить безопасную и эффективную схему управления финансами.
Связаться
© 2023 г. ИП Миронович Виталий Михайлович. Все права защищены.
*нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности
ИНН 232010358516
ОГРНИП 317784700117756
ОГРНИП 317784700117756
