27.11.2024
10 способов вывода прибыли из ООО: как сделать это безопасно и эффективно
Вывод прибыли (давайте проще — своих денег) из компании — важный вопрос для любого собственника бизнеса. Существует множество вариантов, но далеко не каждый из них безопасен с точки зрения закона. Ведь в отличие от ИП, учредители и руководители ООО так просто пользоваться своей прибылью не могут.

В этой статье разберем 10 способов, как вывести деньги из ООО, оценим их плюсы, минусы и риски, а также дадим полезные советы.
Самые популярные способы вывода прибыли

1. Выплата дивидендов

Риск: отсутствует.

Это классический способ, предусмотренный законодательством. Учредители могут получать свою долю от чистой прибыли. Однако этот процесс требует времени и оплаты налогов, а также составления промежуточной отчетности. Иначе как вы поймете, что есть прибыль?
Пример:

Прибыль ООО составила 10 млн рублей. После уплаты налога на прибыль (20%) остается 8 млн рублей. Учредитель получает дивиденды, из которых удерживается НДФЛ 13%. В итоге на руки выплачивается 6,96 млн рублей.
Плюсы:
  • Полностью законный способ.
  • Не вызывает вопросов у налоговой.
Минусы:
  • Высокая налоговая нагрузка (до 33% на ОСН).
  • Выплата возможна только из чистой прибыли.
Совет: Если всё-таки выбираете этот способ, используйте зарплатные проекты банков для экономии на комиссии при выплатах физлицам. Например, вместо 2% от суммы комиссии, через зарплатный проект можно обойтись сотыми долями процента. На налоге не сэкономите, так хотя бы банку отдадите поменьше.

2. Выплата зарплаты

Риск: отсутствует.

Собственники могут выводить деньги через зарплату и премии. При этом вся сумма зарплаты учитывается в расходах компании, что снижает налогооблагаемую базу.
Пример:

Чтобы получить 150 000 рублей «на руки», компания начисляет 172 414 рублей с учетом НДФЛ и страховых взносов. Общие налоговые расходы составят около 35%.
Плюсы:
  • Полностью законный способ.
  • Уменьшает налог на прибыль.
Минусы:
  • Высокие страховые взносы.
  • Требуется оформление в штат или договор ГПХ.
Совет: Не забывайте, что для малого бизнеса, находящегося в реестре МСП, применяются пониженные ставки страховых взносов (15% вместо 30%).
Альтернативные способы

3. Займ учредителю

Риск: средний.

ООО может выдавать учредителю заем, в том числе беспроцентный. Однако потребуется учитывать налог на материальную выгоду.
Пример:

При беспроцентном займе на 5 млн рублей налог на материальную выгоду при ставке ЦБ 16% составит 149 333 рубля за год.
Плюсы:
  • Низкая налоговая нагрузка.
  • Нет страховых взносов.
Минусы:
  • Заем необходимо вернуть.
  • Возможны претензии со стороны налоговой.
Совет: Не злоупотребляйте займом. Например, не выдавайте несколько займов подряд или с постоянной пролонгацией.

4. Проценты по займу, выданному компании

Риск: низкий.

Учредитель может выдать ООО заем под проценты. Проценты облагаются НДФЛ, но ООО уменьшает базу налога на прибыль.
Пример:

Учредитель выдал заем на 10 млн рублей под 20% годовых. Ежемесячно он получает 166 667 рублей, из которых удерживается НДФЛ 13%.
Плюсы:
  • Уменьшение налога на прибыль компании.
  • Простое оформление.
Минусы:
  • Проценты зависят от ключевой ставки.
Совет: Убедитесь, что процентная ставка рыночная, чтобы избежать претензий налоговой.

5. Аренда имущества учредителя

Риск: средний.

Учредитель может сдавать ООО свое имущество (автомобиль, помещение, оборудование) в аренду. Это позволяет уменьшить налог на прибыль.
Пример:

ООО арендует автомобиль за 50 000 рублей в месяц. Учредитель платит УСН 6%, а компания уменьшает налоговую базу.
Плюсы:
  • Уменьшает налог на прибыль.
  • Низкая налоговая нагрузка у учредителя.
Минусы:
  • Требуется рыночное обоснование аренды.
Совет: Заключайте договоры аренды с рыночными ставками, чтобы избежать доначислений. Также вызовет вопросы, если цель открытия ИП — исключительно экономия на налогах.

6. Оплата услуг “дружественного” ИП

Риск: высокий.

ООО может оплатить услуги дружественного ИП, которое переводит средства владельцу. Это рискованная схема.
Пример:

ООО перечисляет ИП 1 млн рублей за консалтинговые услуги. ИП платит УСН 6% и передает наличные учредителю. Вывод средств обходится в 60 000 рублей налога.
Плюсы:
  • Простота реализации.
Минусы:
  • Высокий риск блокировки счета по 115-ФЗ.
  • Возможны претензии налоговой.
Совет: Не используйте эту схему для регулярного вывода крупных сумм.

7. Управляющий ИП

Риск: высокий.

Вместо найма директора ООО заключает договор на управление с ИП. Это позволяет экономить на страховых взносах.
Пример:

ИП получает 200 000 рублей ежемесячно, платит 6% налога и оставляет 188 000 рублей.
Плюсы:
  • Экономия на страховых взносах.
Минусы:
  • Высокий риск переквалификации в трудовые отношения.
Совет: Используйте только в случае реального оказания услуг, с документальным подтверждением.

8. Личные траты через корпоративную карту

Риск: средний.

Учредитель может использовать корпоративную карту для оплаты личных покупок. Однако такие траты нужно правильно учитывать.
Пример:

Учредитель оплатил поездку за 100 000 рублей. Бухгалтерия оформила это как доход физлица, удержав НДФЛ и страховые взносы. Общая стоимость составила 135 000 рублей.
Плюсы:
  • Удобный способ вывода средств.
Минусы:
  • Высокая налоговая нагрузка при некорректном учете.
Совет: Оформляйте траты через зарплату или дивиденды, чтобы избежать вопросов у налоговой.

9. Штрафы по договорам

Риск: средний.

ООО заключает договор с дружественным ИП с высокими штрафными санкциями. При нарушении условий ООО выплачивает штраф, а деньги возвращаются учредителю.
Пример:

Штраф по договору составил 500 000 рублей. ИП платит налог 6%, а учредитель получает 470 000 рублей.
Плюсы:
  • Уменьшение налога на прибыль.
Минусы:
  • Высокий риск переквалификации в фиктивную сделку.
Совет: Используйте только в рамках реальных договоров с рыночными условиями.

10. Крупные покупки через ООО

Риск: средний.

Компания может приобрести дорогое имущество, которое фактически используется учредителем (например, автомобиль).
Пример:

ООО покупает автомобиль за 12 млн рублей с НДС. Учредитель использует его для личных целей, а компания уменьшает НДС и налог на прибыль.
Плюсы:
  • Уменьшение налогов.
Минусы:
  • Нужна экономическая обоснованность.
Совет: Оформляйте такие покупки с реальными целями для бизнеса.
И ещё бонус для самых внимательных: не забывайте, что если вы в своё время вносили беспроцентные займы учредителя, то потом, при необходимости, вы можете вернуть их себе на карту вообще без рисков и налогов!
ВЫВОД
Каждый способ вывода прибыли имеет свои плюсы, минусы и риски. Самыми безопасными остаются дивиденды и зарплата, а альтернативные методы требуют тщательной проработки и документального оформления.
Если вы хотите узнать, какой способ подходит вашему бизнесу, обращайтесь за консультацией.
Мы поможем вам выстроить безопасную и эффективную схему управления финансами.
Связаться
© 2023 г. ИП Миронович Виталий Михайлович. Все права защищены.
*нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности
ИНН 232010358516
ОГРНИП 317784700117756