10 способов вывода прибыли из ООО:как сделать это безопасно и эффективно

10 способов вывода прибыли из ООО: как сделать это безопасно и эффективно

Вывод прибыли (давайте проще — своих денег) из компании — важный вопрос для любого собственника бизнеса. Существует множество вариантов, но далеко не каждый из них безопасен с точки зрения закона. Ведь в отличие от ИП, учредители и руководители ООО так просто пользоваться своей прибылью не могут. В этой статье разберем 10 способов, как вывести деньги из ООО , оценим их плюсы, минусы и риски, а также дадим полезные советы.

Самые популярные способы вывода прибыли

1. Выплата дивидендов

Риск: отсутствует.

Это классический способ, предусмотренный законодательством. Учредители могут получать свою долю от чистой прибыли. Однако этот процесс требует времени и оплаты налогов, а также составления промежуточной отчетности. Иначе как вы поймете, что есть прибыль?

Пример: Прибыль ООО составила 10 млн рублей. После уплаты налога на прибыль (20%) остается 8 млн рублей. Учредитель получает дивиденды, из которых удерживается НДФЛ 13%. В итоге на руки выплачивается 6,96 млн рублей.

Плюсы: Полностью законный способ.

Совет: Если всё-таки выбираете этот способ, используйте зарплатные проекты банков для экономии на комиссии при выплатах физлицам. Например, вместо 2% от суммы комиссии, через зарплатный проект можно обойтись сотыми долями процента. На налоге не сэкономите, так хотя бы банку отдадите поменьше.

2. Выплата зарплаты

Собственники могут выводить деньги через зарплату и премии. При этом вся сумма зарплаты учитывается в расходах компании, что снижает налогооблагаемую базу.

Пример: Чтобы получить 150 000 рублей «на руки», компания начисляет 172 414 рублей с учетом НДФЛ и страховых взносов. Общие налоговые расходы составят около 35%.

Совет: Не забывайте, что для малого бизнеса, находящегося в реестре МСП, применяются пониженные ставки страховых взносов (15% вместо 30%).

Альтернативные способы

3. Займ учредителю

Риск: средний.

ООО может выдавать учредителю заем, в том числе беспроцентный. Однако потребуется учитывать налог на материальную выгоду.

Пример: При беспроцентном займе на 5 млн рублей налог на материальную выгоду при ставке ЦБ 16% составит 149 333 рубля за год.

Плюсы: Низкая налоговая нагрузка.

Совет: Не злоупотребляйте займом. Например, не выдавайте несколько займов подряд или с постоянной пролонгацией.

4. Проценты по займу, выданному компании

Риск: низкий.

Учредитель может выдать ООО заем под проценты. Проценты облагаются НДФЛ, но ООО уменьшает базу налога на прибыль.

Пример: Учредитель выдал заем на 10 млн рублей под 20% годовых. Ежемесячно он получает 166 667 рублей, из которых удерживается НДФЛ 13%.

Плюсы: Уменьшение налога на прибыль компании.

Совет: Убедитесь, что процентная ставка рыночная, чтобы избежать претензий налоговой.

5. Аренда имущества учредителя

Учредитель может сдавать ООО свое имущество (автомобиль, помещение, оборудование) в аренду. Это позволяет уменьшить налог на прибыль.

Пример: ООО арендует автомобиль за 50 000 рублей в месяц. Учредитель платит УСН 6%, а компания уменьшает налоговую базу.

Плюсы: Уменьшает налог на прибыль.

Совет: Заключайте договоры аренды с рыночными ставками, чтобы избежать доначислений. Также вызовет вопросы, если цель открытия ИП — исключительно экономия на налогах.

6. Оплата услуг “дружественного” ИП

Риск: высокий.

ООО может оплатить услуги дружественного ИП, которое переводит средства владельцу. Это рискованная схема.

Пример: ООО перечисляет ИП 1 млн рублей за консалтинговые услуги. ИП платит УСН 6% и передает наличные учредителю. Вывод средств обходится в 60 000 рублей налога.

Плюсы: Простота реализации.

Совет: Не используйте эту схему для регулярного вывода крупных сумм.

7. Управляющий ИП

Вместо найма директора ООО заключает договор на управление с ИП. Это позволяет экономить на страховых взносах.

Пример: ИП получает 200 000 рублей ежемесячно, платит 6% налога и оставляет 188 000 рублей.

Плюсы: Экономия на страховых взносах.

Совет: Используйте только в случае реального оказания услуг, с документальным подтверждением.

8. Личные траты через корпоративную карту

Учредитель может использовать корпоративную карту для оплаты личных покупок. Однако такие траты нужно правильно учитывать.

Пример: Учредитель оплатил поездку за 100 000 рублей. Бухгалтерия оформила это как доход физлица, удержав НДФЛ и страховые взносы. Общая стоимость составила 135 000 рублей.

Плюсы: Удобный способ вывода средств.

Совет: Оформляйте траты через зарплату или дивиденды, чтобы избежать вопросов у налоговой.

9. Штрафы по договорам

ООО заключает договор с дружественным ИП с высокими штрафными санкциями. При нарушении условий ООО выплачивает штраф, а деньги возвращаются учредителю.

Пример: Штраф по договору составил 500 000 рублей. ИП платит налог 6%, а учредитель получает 470 000 рублей.

Плюсы: Уменьшение налога на прибыль.

Совет: Используйте только в рамках реальных договоров с рыночными условиями.

10. Крупные покупки через ООО

Компания может приобрести дорогое имущество, которое фактически используется учредителем (например, автомобиль).

Пример: ООО покупает автомобиль за 12 млн рублей с НДС. Учредитель использует его для личных целей, а компания уменьшает НДС и налог на прибыль.

Плюсы: Уменьшение налогов.

Совет: Оформляйте такие покупки с реальными целями для бизнеса.

И ещё

ВЫВОД

Каждый способ вывода прибыли имеет свои плюсы, минусы и риски. Самыми безопасными остаются дивиденды и зарплата, а альтернативные методы требуют тщательной проработки и документального оформления.

Назад к блогу